Les stratégies clés pour optimiser son patrimoine en tant que profession libérale

En matière de gestion de patrimoine, comme dans la médecine, chaque décision est importante et veiller à minimiser les erreurs est essentiel. Pour les travailleurs indépendants comme les professions libérales, vous devrez d’un côté accompagner efficacement vos clients ou soigner vos patients, mais également vous préoccupez de savoir comment optimiser votre situation fiscale et protéger vos actifs. C’est essentiel si vous voulez pas avoir de regrets dans quelques années. 

Ce guide vise à vous équiper, vous, professionnels indépendants, avec des stratégies concrètes et adaptées à vos besoins. Vous découvrirez des conseils pratiques pour tirer le meilleur parti des avantages fiscaux, des techniques d’investissement et des solutions pour sécuriser votre patrimoine. Car avec une approche proactive, vous pouvez non seulement préserver, mais aussi accroître votre patrimoine tout en minimisant les risques financiers.

Pour un professionnel libéral, la maîtrise de la fiscalité ne se limite pas à une simple déclaration annuelle d’impôts. De nombreux produits et techniques de défiscalisation et d’optimisation fiscale sont disponibles, mais souvent sous-utilisées par manque de connaissance ou d’accompagnement adéquat. Neofa vous résume les trois principales techniques, celles que vous devez absolument connaître :

Optimisation des BNC

Tout d’abord, pensez à optimiser les nombreuses déductions fiscales qui existent. Des frais de formation, aux dépenses de restauration entre deux rendez-vous, en passant par l’acquisition de matériel, chaque euro dépensé peut se transformer en économies d’impôt. Même vos déplacements peuvent alléger votre imposition. Alors, documenter et revendiquer ces déductions pour minimiser vos bénéfices imposables et alléger l’imposition.

Ensuite, il est bon de rappeler à quel point il est important de bien gérer sa trésorerie car celle-ci peut significativement réduire votre charge fiscale. En anticipant ou en différant certaines dépenses, vous avez la possibilité de faire baisser votre bénéfice imposable pour l’exercice en cours. De même, accélérer les encaissements à la fin de l’année peut vous permettre de bénéficier d’une meilleure situation fiscale. C’est un jeu d’équilibre délicat qui demande réflexion et planification, mais les récompenses valent l’effort pour optimiser vos BNC !

Les stratégies de défiscalisation

Baisser ses impôts tout en investissant, c’est possible ! Des dispositifs comme Malraux ou Girardin sont conçus spécifiquement pour encourager les investissements dans certains secteurs ou régions. En investissant dans la rénovation de biens immobiliers situés dans des zones historiques avec le dispositif Malraux, ou en participant au développement économique des départements d’Outre-Mer grâce au dispositif Girardin par exemple.

L’autre solution qui existe est le Plan d’Épargne Retraite (PER). Le PER est une aubaine pour tout professionnel libéral surtout ceux qui prévoient recevoir une retraite minime. En contribuant à un PER, vous préparez votre retraite tout en profitant d’une réduction immédiate sur votre impôt sur le revenu. Les sommes versées sur le plan sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui peut diminuer significativement votre imposition actuelle. Ainsi, le PER vous offre un double avantage : il permet de préparer votre départ à la retraite et d’alléger votre fiscalité dès aujourd’hui.

Les avantages de la SELARL

La SELARL (Société d’Exercice Libéral à Responsabilité Limitée) permet des avantages comme l’amortissement des biens, une gestion optimisée des rémunérations du gérant, et la déduction des charges sociales, séparant ainsi patrimoine personnel et professionnel. Dans certaines situations, elle peut être un très bon outil d’optimisation. Parlez-en à votre conseiller ou votre expert-comptable. 

En tant qu’indépendant, vous vous demandez certainement comment faire fructifier ce que vous avez durement gagné. Il existe des stratégies d’investissement spécialement conçues pour ceux qui, comme vous, pilotent leur carrière en solo. Il s’agit de trouver les bons canaux pour faire travailler votre argent : un peu de marché actions peut-être, un peu de pierre pour la stabilité, et pourquoi pas un brin d’audace avec des placements alternatifs ? L’essentiel est de choisir des véhicules d’investissement qui s’alignent avec votre tolérance au risque et vos objectifs à long terme. Et vous savez, diversifier, c’est aussi se donner la chance de saisir des opportunités dans différents secteurs. Quoi qu’il en soit, pour la diversification, vous avez le choix. 

Prenons par exemple le cas de Louis, 30 ans. Louis rembourse chaque mois 400€ de crédit pour rembourser son emprunt après avoir acheté sa résidence principale. Il lui reste 200€ d’épargne qu’il souhaiterait investir sur les marchés financiers. Voici ce que Louis pourrait faire chaque mois, s’il souhaite prendre un peu de risque, mais pas trop : 

• 60€ sur son Plan Épargne Action : il pourra investir sur des actions européennes et même quelques ETF mondiales et ainsi se constituer un portefeuille d’actions, tout en optimisant sa fiscalité à la sortie ; 
• 80€ sur son PER pour préparer sa retraite et optimiser sa fiscalité ; 
• Enfin, il pourra sécuriser ses 60€ restants en les plaçant sur un fonds euro à capital garanti sur son assurance-vie. Il pourra aussi y rajouter quelques fonds obligataires et pourquoi pas s’exposer au marché de l’or, une superbe valeur refuge qui a fait ses preuves dans le temps. 

Ceci n’est pas un conseil en investissement.

Séparer le patrimoine professionnel du patrimoine personnel 

La réforme récente du droit des affaires modifie en profondeur la protection du patrimoine des entrepreneurs individuels. En vertu de la loi du 14 février 2022, il est désormais établi une distinction claire et systématique entre les biens personnels et professionnels de l’entrepreneur. Cette mesure a pour conséquence directe que les créanciers issus de l’activité professionnelle ne peuvent prétendre saisir la résidence principale de l’entrepreneur en cas de dettes.

Qui est concerné par cette protection ? Elle s’adresse à tous les entrepreneurs individuels, y compris les micro-entrepreneurs, qui possèdent des biens immobiliers et qui ont contracté des dettes professionnelles postérieures au 15 mai 2022. Pour les engagements financiers pris avant cette date, les règles antérieures continuent de s’appliquer, excepté pour la résidence principale qui reste insaisissable et pour les entrepreneurs ayant adopté le statut d’EIRL avant le 16 février 2022.

La protection est automatique pour la partie de la résidence principale qui n’est pas utilisée à des fins professionnelles. Dans le cas où l’entrepreneur exerce son activité depuis son domicile, cette partie de l’habitation est vulnérable aux saisies des créanciers professionnels.

Si l’entrepreneur le souhaite, il peut renforcer la protection de ses autres biens fonciers qui ne sont pas utilisés professionnellement par une déclaration d’insaisissabilité. Cette démarche se fait devant notaire et doit être publiée au bureau des hypothèques ou au livre foncier, et, si l’entrepreneur n’est pas immatriculé, dans un journal d’annonces légales.

Bien que cette formalité entraîne des coûts de rédaction et d’enregistrement, elle assure que les biens déclarés ne puissent être saisis par les créanciers professionnels pour des dettes postérieures à la déclaration. Toutefois, l’administration fiscale peut outrepasser cette protection en cas de fraude ou de non-respect grave des obligations fiscales de l’entrepreneur.

L’importance de la protection sociale complémentaire des indépendants

Bien que vous bénéficiez d’une protection sociale de base, vous pouvez renforcer cette dernière grâce à des options complémentaires. 

La loi Madelin, mise en place en 1994, a été une première étape majeure en permettant la déduction des cotisations versées pour certains contrats d’assurance groupe. Ces contrats peuvent couvrir plusieurs aspects tels que la retraite, la prévoyance en cas de maladie, maternité, invalidité, décès, et même le chômage. Ils sont souscrits auprès d’assureurs ou de mutuelles et offrent une flexibilité pour construire une protection sociale sur mesure.

Les travailleurs indépendants ont vu s’ouvrir de nouvelles perspectives depuis octobre 2019 avec l’introduction de produits d’épargne retraite, appelés à remplacer progressivement les contrats Madelin pour la retraite. En plus, ils introduisent la possibilité de débloquer les fonds pour l’acquisition d’une résidence principale.

Quant aux contrats de prévoyance, ils sécurisent le revenu en cas d’arrêt de travail ou de décès, avec des plafonds de déduction propres. De même pour l’assurance chômage et les accidents du travail, dont les cotisations sont pleinement déductibles, la première étant limitée par des plafonds similaires aux contrats de prévoyance.

Vous allez évoluer dans un environnement complexe et en perpétuel changement, où la gestion financière, fiscale et patrimoniale ne peut se concevoir à la légère. La collaboration avec un Conseiller en Gestion de Patrimoine (CGP) se révèle alors essentielle. 

Un bon CGP vous offrira un accompagnement sur-mesure adapté à votre situation. Il analysera l’ensemble des aspects de votre situation financière (revenus, investissements, fiscalité, retraite, et succession pour élaborer des stratégies personnalisées. Son expertise permettra d’optimiser votre patrimoine et de vous proposer des solutions d’investissement judicieuses. Votre CGP aura aussi pour rôle de vous offrir une vision à long terme pour votre patrimoine en anticipant les événements de la vie et les changements de situation professionnelle, que ce soit pour la transmission de votre patrimoine ou la préparation de votre retraite.