Barème et tranche d’impôt 2025 : Quel sera ma tranche d’imposition ?
Les impôts, c’est comme les hirondelles : ça revient chaque année au printemps. Et chaque année, Bercy nous gratifie de petites modifications concernant l’Impôt sur le revenu (IR). Alors, quels sont les nouveaux barèmes et votre tranche d’impôt 2025 pour les revenus de 2024 ? Identique à la tranche d’impôt 2024. Nous allons voir cela. Commençons toutefois par rappeler comment est calculé l’IR.
Mis à jour le 8 mai 2025, par :
Quelle est ma tranche d’impôt 2025 ?
Tranche d’impôt 2025 sur revenu 2024
Les tranches d’impôt du barème progressif, utilisé pour le calcul de l’impôt sur le revenu, sont revalorisées chaque année, à compter du 1er janvier, en fonction de l’évolution des prix à la consommation.
Au titre de la loi de finances 2025, voici le nouveau barème de l’impôt sur le revenu (tranche d’imposition sur le revenu 2024 applicables pour une part fiscale). Ces nouveaux barèmes fiscaux entrent en vigueur lors des déclarations de revenus au printemps 2025:
| Fraction du revenu imposable | Taux d’imposition à appliquer sur la tranche correspondante |
|---|---|
| De 0€ à 11 294€ | 0 % |
| De 11 295€ à 28 797€ | 11 % |
| De 28 798€ à 82 341€ | 30 % |
| De 82 342€ à 177 106€ | 41 % |
| Plus de 177 106€ | 45 % |
Exemple de calcul du barème d’impôt d’un couple marié
Prenons l’exemple d’un couple marié avec deux enfants dont le revenu net imposable est de 45 000 €. Il dispose de trois parts fiscales. Pour obtenir la tranche d’imposition de ce foyer, il est nécessaire de diviser par 3 son revenu net.
Pour le calcul de l’impôt sur le revenu du couple :
- Jusqu’à 11 294 € : 0 %
- De 11 294 € à 15 000 € : (15 000 € – 11 294 €) x 11 % = 3706€ × 11 % = 407,66€
Cette somme est ensuite multipliée par le nombre de parts du foyer fiscal. Ce couple est donc redevable de 1 222,98 € d’impôt sur le revenu (407,66 x 3).
À noter : le TMI de cette personne est de 11 %. Il s’agit du taux auquel la dernière tranche de son revenu est imposée.
Pour plus de détails sur les modalités de calcul de l’IR 2025 sur les revenus de 2024, ainsi que la tranche d’impot 2025, consultez le site du Service Public.
A lire également : Le TOP 10 des meilleurs moyens de défiscaliser
Comment est calculé l’impôt sur le revenu ?
Le montant de l’impôt sur le revenu se calcule en se basant sur le revenu net imposable.
Ce revenu net imposable est obtenu à partir de la somme des salaires et des autres revenus. Somme de laquelle l’administration fiscale va retrancher certains éléments (on parle de déduction des revenus imposables) :
- charges déductibles,
- forfait de 10% sur les salaires,
- etc.
L’administration divise ensuite ce revenu net imposable par le nombre de parts fiscales applicables à votre foyer fiscal. On parle également de quotient familial (QF).
Comment connaître son quotient familial ?
Le quotient familial permet de déterminer le montant d’impôt sur le revenu dû par un foyer. Pour le calculer, on divise les revenus imposables du foyer par le nombre de parts fiscales, qui dépendent du nombre de personnes dans le foyer et de leurs statuts. Ainsi, même si deux foyers ont des revenus équivalents, le quotient familial sera différent pour un couple avec deux enfants et un célibataire. Le quotient familial du couple sera plus élevé, car le nombre de parts fiscales sera plus important. Par conséquent, le couple paiera moins d’impôts sur le revenu que le célibataire, car les dépenses liées à leur foyer sont considérées comme plus importantes.
| Enfants à charge | Vous êtes marié ou pacsé | Vous êtes célibataire, divorcé, ou séparé vivant seul | Vous êtes célibataire, divorcé, ou séparé vivant en concubinage | Vous êtes veuf |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 2 | 1 | 1 | 1 |
| 1 | 2,5 | 2 | 1,5 | 2,5 |
| 2 | 3 | 2,5 | 2 | 3 |
| 3 | 4 | 3,5 | 3 | 4 |
| Enfant supplémentaire | 1 | 1 | 1 | 1 |
Par exemple :
Si vous êtes marié ou pacsé avec deux enfants mineurs, vous disposez au total de 3 parts : 2 parts pour votre couple et 0,5 part pour chaque enfant. Si le revenu net global du ménage est de 60 000 euros, le revenu net imposable est donc de 60 000 / 3 = 20 000 euros.
L’administration fiscale applique alors à ce résultat le barème progressif de l’impôt par tranche.
Si vous réalisez vous-même l’exercice, vous pourrez connaître votre taux marginal d’imposition (TMI).
Le montant final de l’impôt effectivement dû s’obtient en cumulant les tranches imposables et en multipliant le résultat obtenu par le nombre de parts du quotient familial.
Lire également :
Tout savoir sur la déclaration impots
Comprendre la déclaration d’impôts
Connaître son barème d’impôt 2024 pour réduire ses impôts
Connaître sa tranche d’impôt 2024 n’est que le début de l’optimisation de votre fiscalité. En effe, la fiscalité est un sujet complexe qui évolue chaque année. Reduire ses impots est le sujet le plus important des Français, avec plus de 40mio de citoyens qui doivent faire leur déclaration d’impôt. Plus de 57% des contribuables ont vu leur impôt augmenter. Alors n’attendez pas, n’hésitez pas à nous contacter en vous inscrivant gratuitement sur notre site. L’un de nos experts vous rappellera (gratuitement) pour faire le point sur votre situation et vous mettre en relation avec le conseiller le plus adapté.
Simulateur impôts 2025
Afin d’optimiser votre fiscalité, il faut estimer vos impôts. Nous vous proposons d’utiliser le simulateur impots 2025, afin de démarrer votre réflexion. Ensuite, n’hésitez pas à créer un compte gratuit sur Neofa afin de choisir votre expert qui pourra vous accompagner sur une stratégie adaptée à votre situation.
