Déclaration d’Impôt en Loi Denormandie : Votre plateforme pour réussir votre investissement immobilier

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Quelle déclaration d’impôt faire en Denormandie ?

Pour profiter de votre défiscalisation Denormandie, votre déclaration d’impôt devra se faire en 3 temps et 3 documents. N’y voyez rien de compliqué. Quand les erreurs classiques sont identifiées, elles deviennent plus faciles à éviter. Explications.

Mis à jour le 2 juillet 2025, par :

Clara Cherouse

Déclaration d’engagement de location 2044 EB

Si vous êtes familier des dispositifs Scellier, Duflot ou Pinel, vous connaissez probablement cette déclaration. Elle permet à l’administration fiscale de vérifier que vous respectez les conditions nécessaires pour bénéficier de la réduction d’impôt Denormandie.

Cette déclaration est disponible en ligne, dans les formulaires annexes de votre déclaration fiscale. Sa date de dépôt dépend du fait générateur :

  • Si vous achetez un logement rénové via un promoteur, vous devez la remplir l’année de l’acquisition.
  • Si vous réalisez les travaux vous-même, la date retenue est celle de l’achèvement des travaux.

Deux points nécessitent une attention particulière :

Étant donné les enjeux fiscaux, il est souvent préférable de solliciter l’avis d’un professionnel.

Déclaration des revenus fonciers 2044

Chaque année, vous devez y inscrire les loyers perçus et les charges déductibles. Si vous financez le bien à crédit, les intérêts d’emprunt et les frais bancaires doivent aussi être déclarés, même si vous n’avez pas encore encaissé de loyer.

Toute erreur sur cette déclaration peut nuire à la rentabilité de votre investissement.

Déclaration du prix de revient 2042 C (2042 RICI)

Cette déclaration déclenche l’application de la réduction d’impôt Denormandie. Lors de votre déclaration en ligne, cochez “investissements locatifs” à l’étape 3, puis renseignez le prix de revient dans les cases 7NA à 7NH, selon :

Si vous avez un doute, n’hésitez pas à contacter un conseiller Neofa.

FAQ : Vos questions les plus fréquentes sur la déclaration d’impot en Loi Denormandie

Pour bénéficier de la réduction d’impôt, trois imprimés sont indispensables :

  1. 2044-EB – votre engagement de location ;
  2. 2044 ou 2044-SPE – la déclaration annuelle des revenus fonciers ;
  3. 2042 RICI – pour reporter le prix de revient et calculer la réduction d’impôt.

Ces trois documents couvrent respectivement l’éligibilité, le suivi des loyers/charges et le calcul de l’avantage fiscal, et doivent être joints (ou saisis en ligne) lors de la même campagne déclarative.

Le 2044-EB doit être remis l’année du fait générateur :

  • Année d’acquisition si vous achetez un logement déjà rénové ;
  • Année d’achèvement des travaux si vous réalisez vous-même la rénovation.

En pratique, ajoutez ce formulaire à votre première déclaration de revenus qui suit cet événement ; toute omission ou dépôt tardif expose à la perte de l’avantage fiscal.

Dans la télédéclaration, ouvrez la rubrique « Investissements locatifs » (étape 3) puis renseignez le prix de revient – achat + travaux – dans l’une des cases 7NA à 7NH :

  • choisissez la case correspondant à la durée d’engagement (6 ou 9 ans) et à la zone géographique ;
  • si vous prolongez de 3 ans (9→12), utilisez les cases 7LI ou 7LJ.

Ces lignes déclenchent automatiquement le calcul de votre réduction Denormandie.

Oui. Lorsque le montant des rénovations dépasse le minimum de 25 % exigé par le Denormandie :

  1. Jusqu’à 25 % du budget travaux est intégré au prix de revient (réduction Denormandie).
  2. Le surplus peut être passé en déficit foncier sur la 2044, déductible du revenu global (dans la limite légale de 10 700 € par an) puis reportable.

Ce montage optimise la fiscalité tout en respectant les plafonds des niches fiscales (10 000 €/an).

Depuis 2019, l’administration impose la déclaration en ligne pour la quasi-totalité des contribuables. Les imprimés 2044-EB, 2044 et 2042 RICI sont donc accessibles et pré-remplissables directement depuis votre espace « Impôts.gouv ». Seuls les usagers dépourvus d’accès Internet peuvent encore transmettre une version papier sur demande, mais le traitement est plus long et le risque d’erreur accru. Privilégiez donc la télédéclaration pour sécuriser votre avantage Denormandie.