Quels taux applicables pour les prélèvements sociaux sur les placements financiers ?
L’imposition des revenus financiers est un des piliers du système fiscal. Mais les revenus du patrimoine subissent non seulement l’impôt, mais aussi des prélèvements sociaux. La part et le taux des prélèvements sociaux sur les revenus de l’épargne n’ont cessé de progresser. Ils sont aujourd’hui loin d’être négligeables. Regardons tout ceci plus en détail. Comprendre leur calcul est donc essentiel pour anticiper votre fiscalité. C’est une étape clé pour bien remplir votre déclaration impôts.
Mis à jour le 26 mai 2026, par :
Comment fonctionnent les prélèvements sociaux ?
Les prélèvements sociaux concernent l’ensemble de vos revenus du patrimoine et produits de placement : revenus locatifs, rentes viagères, dividendes et plus-values, y compris ceux issus d’un bon de souscription d’action.
- Contribution sociale généralisée (CSG),
- Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS),
- Prélèvement de solidarité.
Si besoin, consultez notre définition de la CSG/CRDS.
Quels sont les revenus et gains soumis à ces prélèvements ?
Les prélèvements s’appliquent aux personnes physiques fiscalement domiciliées en France, même lorsqu’elles ne sont pas imposables à l’impôt sur le revenu. Ils sont dus notamment sur :
- Les revenus fonciers et les plus-values immobilières
- Les rentes viagères constituées à titre onéreux
- Les plus-values de cession de valeurs mobilières et les dividendes
- Les produits de placement à revenu fixe et l’épargne salariale
- Les revenus des Plans Épargne Logement (PEL) et Comptes Épargne Logement (CEL)
Des revenus exonérés de prélèvements sociaux ? Il y en a. Mais peu.
Il s’agit principalement des intérêts issus des livrets d’épargne réglementés comme le livret A, le livret d’épargne populaire (LEP) ou le livret jeune.
Cependant, si vous êtes Français non-résident fiscal, hormis les revenus fonciers et les plus-values immobilières, vos revenus financiers de source française seront, pour l’essentiel, totalement exonérés de prélèvements sociaux. Si vous avez un doute, mieux vaut demander à un conseiller fiscal international.
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Taux des prélèvements sociaux sur l’épargne en 2026
Avec la loi de financement de la Sécurité Sociale, la fiscalité a évolué. Depuis le 1er janvier 2026, le taux global des prélèvements sociaux sur la majorité des revenus financiers et d’épargne est passé à 18,6 %. Ce taux global se décompose ainsi :
- La Contribution Sociale Généralisée (CSG) : 10,6 % (au lieu de 9,2 % précédemment)
- Le Prélèvement de solidarité : 7,5 %
- La Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS) : 0,5 %
Certains revenus spécifiques, comme les revenus fonciers, les plus-values immobilières ou l’assurance-vie souscrite à certaines dates, conservent l’ancien taux de CSG à 9,2 %.
Cas particulier : les prélèvements sociaux sur les retraites en 2026
Pour les pensions de retraite, le taux évolue en fonction de votre revenu fiscal de référence (RFR). En 2026, les seuils ont augmenté de 1,8 % pour s’aligner sur l’inflation. Quatre taux existent pour les retraités :
| Niveau de CSG appliqué | Prélèvements complémentaires |
|---|---|
| Taux zéro (0 %) | Exonération totale (CSG, CRDS, Casa) |
| Taux réduit (3,8 %) | CRDS (0,5 %) applicable, non imposable à la Casa |
| Taux médian (6,6 %) | CRDS (0,5 %) + Casa (0,3 %) |
| Taux normal (8,3 %) | CRDS (0,5 %) + Casa (0,3 %) |
À noter : En cas de hausse de vos revenus vous faisant passer au taux médian ou normal, un système de « lissage » de la CSG peut s’appliquer sous certaines conditions.
Comment déduire la CSG de ses revenus en 2026 ?
Si vos revenus du patrimoine font l’objet de prélèvements sociaux, il vous est possible de déduire une quote-part de la CSG versée ,dans la limite de 6,8 %. Cependant, la fraction restante de la CSG, la CRDS (0,5 %) et le prélèvement de solidarité (7,5 %) ne sont pas déductibles au titre de l’impôt sur le revenu.
De plus, pour bénéficier d’une CSG déductible sur vos revenus du patrimoine, vous devez impérativement avoir opté pour l’imposition au barème progressif.
La déductibilité de la CSG est impossible si vous choisissez de conserver le système de Flat Tax (ou Prélèvement Forfaitaire Unique – PFU) de 30%. Ce qui est logique, puisque ce dernier consiste en un paiement libératoire forfaitaire : et de l’impôt, et des prélèvements sociaux, simplifiant ainsi l’aide pour declaration impots.
Quel taux de prélèvements sociaux pour les non résidents ?
Implantation fiscale en Europe
Taux des prélèvements sociaux applicables aux non résidents, implantés fiscalement dans un pays de l’Espace économique européen (EEE) ou en Suisse : lorsque les prélèvements sociaux sont applicables, le taux est limité à 7,5%.
Implantation fiscale en dehors de l’Europe
Taux des prélèvements sociaux applicables aux non-résidents implantés fiscalement en dehors de l’Espace économique européen (EEE) ou de la Suisse : lorsque les prélèvements sociaux sont applicables sur vos revenus français, le taux exigé grimpe désormais à 18,6 % (depuis 2026). Dans certaines situations précises, seule la cotisation d’Assurance maladie de 3,2 % est due.
Sur ce sujet, ne ratez pas notre dossier sur les impôts des non-résidents de France.