Revenus du patrimoine : définition, exemples et optimisation fiscale

Dividendes, loyers, intérêts ou plus-values : savez-vous exactement comment ils sont imposés ? Faisons le point pour comprendre comment alléger cette fiscalité et optimiser votre patrimoine.

Publié le 19 février 2021, par :

Revenus du patrimoine : définition

Les revenus du patrimoine sont constitués de toutes les ressources financières issues des biens possédés par une personne physique : actifs financiers, immobiliers et autres.

Ces revenus sont ainsi composés :

1. Revenus financiers

• dividendes (actions, parts sociales)
• intérêts des livrets et obligations
• plus-values financières

2. Revenus immobiliers

• revenus locatifs
• plus-values immobilières

3. Autres revenus du patrimoine : Plus-values sur œuvres d’art, bijoux, etc.

Fiscalité des revenus du patrimoine

La fiscalité des revenus du patrimoine est lourde, toutefois de nombreuses solutions existent pour l’adoucir en toute légalité. C’est tout l’intérêt de faire appel à un conseil en fiscalité pour particuliers !

Fiscalité des actifs financiers

Par exemple, concernant les revenus des actifs financiers, la fiscalité habituelle est le PFU (prélèvement forfaitaire unique) de 30% (impôt 12,8% + prélèvements sociaux 17,2%), mais il existe des solutions fiscalement plus douces comme :

• le PEA (plan d’épargne en actions) : Avec un PEA ouvert depuis plus de 5 ans, vous économisez l’impôt sur le revenu et ne payez que les prélèvements sociaux (17,2%). Ainsi, pour 10 000 € de gains, vous économisez 1 280€ d’impôts par rapport au PFU.
• l’assurance-vie : si les retraits sont effectués après huit ans, les gains réalisés dans la limite de 4600€ par an (9200€ pour un couple) ne seront pas soumis à l’impôt, seuls les prélèvements sociaux s’appliqueront.

Fiscalité des actifs immobiliers

Concernant les actifs immobiliers, la fiscalité habituelle est l’intégration aux revenus des loyers et des plus-values. Toutefois des abattements, souvent complexes, existent. Demandez l’aide d’un spécialiste de la fiscalité immobilière.
Par rapport aux loyers, on distingue par exemple les locations vides des locations meublées, et le statut de loueur en meublé non professionnel ou professionnel.
Et pour les plus-values immobilières, celles-ci bénéficient d’un abattement selon le nombre d’années de détention, différents entre l’impôt et des prélèvements sociaux.
Voir aussi : l’évaluation du patrimoine immobilier.

Stratégies d’optimisation fiscale des revenus du patrimoine

Heureusement, il existe plusieurs stratégies légales pour alléger efficacement votre fiscalité. Voici les principales solutions à connaître pour optimiser votre patrimoine :

• Le Plan d’Épargne en Actions (PEA) :

  • Investissement principalement en actions européennes.
  • Fiscalité avantageuse : après 5 ans, exonération totale d’impôt sur les plus-values, seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % s’appliquent.
  • Plafond : 150 000 € par personne.
  • 💡 Bon à savoir : possibilité d’une rente défiscalisée à vie (hors prélèvements sociaux).

• L’Assurance-vie :

  • Placement polyvalent permettant d’investir sur de nombreux supports financiers.
  • Avantage fiscal : au-delà de 8 ans, abattement annuel sur les gains lors des retraits (4 600 € pour un célibataire, 9 200 € pour un couple marié), puis taxation réduite de 7,5 % (contre 12,8 % normalement).
  • Transmission optimisée (hors succession).

• La Location Meublée Non Professionnelle (LMNP) :

  • Revenus locatifs classés dans la catégorie BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux), permettant des amortissements comptables réduisant fortement le revenu imposable.
  • Possibilité d’annuler l’impôt sur les revenus locatifs pendant de nombreuses années.

• SCPI fiscales (Pinel, Malraux, Déficit foncier) :

  • SCPI Pinel : réduction d’impôt sur le revenu jusqu’à 21% de l’investissement sur 12 ans.
  • SCPI Malraux : réduction d’impôt immédiate liée aux travaux de rénovation de bâtiments historiques.
  • SCPI déficit foncier : déduction directe des travaux sur les revenus globaux, diminuant la fiscalité sur plusieurs années.

Gestion de patrimoine: comment bien gérer son patrimoine?

La gestion de patrimoine nécessite vraiment de prendre en compte précisément la fiscalité des revenus de ce patrimoine, car entre une bonne et une mauvaise solution la rentabilité finale réelle après impôt sera très différente. Cette fiscalité étant complexe, il est préférable de faire appel à un professionnel (CGP ou CGPI) qui proposera des solutions adaptées aux ressources financières de chacun.

Besoin d’aide pour réduire vos impôts ?

La fiscalité est un sujet complexe que nos conseillers indépendants ont l’habitude de traiter. N’hésitez pas à nous contacter via ce formulaire. L’un de nos experts vous rappellera (gratuitement) pour faire le point sur votre situation et vous mettre en relation avec le conseiller le plus adapté.