Versements assurance vie avant 70 ans, pourquoi c’est intéressant ?
L’assurance vie offre une fiscalité réduite sur la transmission d’un patrimoine financier lors d’un décès. Ainsi, sauf exceptions, le montant du contrat ne rentre pas dans l’actif successoral.
Pour éviter les dérives, le législateur a néanmoins limité les exonérations. Pour cela, il a instauré un système prenant en compte l’âge au moment des primes versées et la date de souscription. L’âge pivot fixé par l’État est de 70 ans.
Vous êtes dans votre 70ème année : vous pouvez encore profiter pleinement du cadre fiscal avantageux de l’assurance en matière de transmission
- En effet, la transmission d’un contrat d’assurance-vie bénéficie d’un cadre fiscal privilégié avec notamment la faculté de transmettre jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire sans imposition pour les primes versées avant le 70ème anniversaire. C’est ce que l’on appelle l’abattement en assurance-vie.
- Pour l’ensemble des versements effectués après 70 ans, un abattement de 30 500 € est appliqué pour l’ensemble des bénéficiaires.
Lire également : Fiscalité de l’assurance-vie après 70 ans
Exemple de versement en assurance vie avant 70 ans
- Madame X a 4 enfants et elle a versé la totalité de ses primes avant ses 70 ans. Elle pourra alors transmettre, via l’assurance-vie, et en exonération de droits jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire, soit 610 000 € au total.
- Monsieur Y a également 4 enfants, mais ses primes ont été versées après son 70ème anniversaire. Il ne pourra transmettre, via l’assurance- vie, que 30 500 € au total en exonération de droits…
Bon à savoir : les contrats souscrits jusqu’au 12 octobre 1998 bénéficient d’un régime encore plus favorable, surtout lorsque les versements ont été effectués avant le 20 novembre 1991. Dans ce cas, la totalité des capitaux sont transmis aux bénéficiaires en exonération de droits.
Les conseillers en gestion de patrimoine Neofa sont à votre disposition si vous envisagez de profiter de cet avantage avant de fêter vos 70 ans et effectuer un versement complémentaire sur votre contrat d’assurance-vie ou mettre en place des versements programmés.
