Les bons changements de la déclaration d’impôt sur le revenu 2024

Annuellement, lors de l’élaboration du budget, l’État et les députés ajustent, retirent ou introduisent de nouvelles mesures fiscales. Ces changements influencent la déclaration d’impôt des individus. Zoom sur les changements susceptibles de réduire votre impôt sur le revenu.

Pour commencer

Comment réduire ses impôts ?

1. Réduction d’impôts malgré des revenus inchangés

Depuis le 1er janvier de cette année, les paliers du barème de l’impôt sur le revenu ont été ajustés à la hausse de 4,8 % afin de compenser l’effet de l’inflation. Désormais, pour une personne seule, le seuil d’imposition débute à 11.295 euros de revenu imposable pour l’année 2023, au lieu de 10.778 euros l’année précédente. Ce barème concerne les salaires et, sous certaines conditions, les revenus de placements, à condition que les contribuables choisissent de ne pas appliquer la flat tax de 30 %.

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Quelles sont les 5 tranches d’imposition ?

En pratique, cet ajustement des tranches fiscales signifie que pour des revenus de 2023 équivalents à ceux de 2022, les contribuables verront leur impôt diminuer. Prenons l’exemple d’un célibataire avec un revenu net imposable de 32.000 euros. Pour l’année 2022, il aurait versé 3.193 euros d’impôt sur le revenu, tandis que pour 2023, il est prévu qu’il ne paie que 2.886 euros.

2. Le nouveau dégrèvement fiscal pour les propriétaires de locations meublées touristiques peut changer votre déclaration d’impôt 2024

La confusion concernant la réduction des avantages fiscaux liés à la location meublée de courte durée reste non résolue. Toutefois, actuellement, cela n’engendre pas de conséquences négatives pour les investisseurs locatifs. En effet, pour les propriétaires de meublés de tourisme, seule la nouvelle mesure fiscale introduite par la loi de finances pour 2024 est en vigueur, sans que l’élimination de l’avantage fiscal connu sous le nom de « niche Airbnb » ne soit appliquée pour le moment. Certains propriétaires auront désormais le privilège de profiter d’un abattement forfaitaire s’élevant à 92 % sur leurs revenus de location, surpassant le plafond précédent de 71 %. Ce bénéfice fiscal est destiné aux bailleurs de locations meublées touristiques classées en tant que non professionnels et optant pour le régime micro-BIC, sous réserve que leur bien soit localisé hors des zones affectées par un déséquilibre significatif entre l’offre et la demande en logements et que le chiffre d’affaires hors taxes réalisé en 2022 n’excède pas 15.000 euros. Pour un chiffre d’affaires dépassant cette limite et jusqu’à 188.700 euros, l’abattement forfaitaire est ajusté au taux standard de 71 %.

3. L’augmentation du plafond du déficit foncier

La loi de finances rectificative de fin 2022 a mis en place une mesure encourageant les propriétaires bailleurs à entreprendre la rénovation énergétique de leurs biens locatifs peu performants. Cette mesure consiste en un doublement du montant du déficit foncier pouvant être déduit du revenu global, le portant à 21.400 euros annuellement, pour les dépenses réalisées afin d’améliorer la performance énergétique du logement jusqu’à atteindre les classes A, B, C ou D.

4. L’élargissement de la déduction fiscale pour dons à prendre en compte dans votre déclaration d’impôt 2024

Dès l’imposition sur les revenus de 2023, l’avantage fiscal de 66 % s’applique également aux dons effectués au profit d’œuvres et d’entités agissant pour l’égalité entre femmes et hommes. Ce taux est identique à celui accordé pour les contributions aux organisations d’intérêt général œuvrant dans les domaines philanthropique, éducatif, scientifique, social, humanitaire, sportif, familial ou culturel.

Une nouveauté concerne également les dons : la réduction d’impôt passe de 66 % à 75 % pour les contributions envers la Fondation du patrimoine dédiées à la préservation du patrimoine immobilier religieux, effectuées du 15 septembre 2023 à la fin de 2025. « La somme de ces dons est prise en compte jusqu’à un plafond de 1.000 euros par an », indique néanmoins le guide pratique.

5. Les crypto investisseurs pourront choisir leur taux d’imposition dans leur déclaration d’impôt 2024

Les investisseurs déclarant des plus-values de cession d’actifs numériques, réalisées depuis le 1er janvier 2023 peuvent désormais opter pour l’application du barème progressif de l’impôt sur le revenu. Auparavant, ils n’avaient d’autre choix que de soumettre leurs gains au taux forfaitaire de 12,8 %. Le choix du barème est a priori intéressant pour les contribuables ayant un taux marginal d’imposition inférieur à 30 %.