Barème et tranches d’impôt 2026 : Quel est votre taux d’imposition ?
Les impôts, c’est comme les hirondelles : ça revient chaque année au printemps. Et chaque année, Bercy nous gratifie de petites modifications concernant l’Impôt sur le revenu (IR). Alors, quels sont les barèmes officiels et votre tranche d’impôt 2026 pour les revenus de 2025 ? Découvrons-les en détail. Commençons toutefois par rappeler comment est calculé l’IR.
Mis à jour le 8 juillet 2026, par :
Quelle est ma tranche d’impôt 2026 ?
Tranche d’impôt 2026 sur revenu 2025
Les tranches d’impôt du barème progressif, utilisé pour le calcul de l’impôt sur le revenu, sont revalorisées chaque année, à compter du 1er janvier, en fonction de l’évolution des prix à la consommation. Le barème de l’impôt sur le revenu a été officiellement revalorisé de 0,9 % pour s’aligner sur l’inflation. Cette indexation définitive est désormais applicable à vos revenus de 2025 déclarés en 2026. Pour vérifier l’exactitude de vos données et consulter les textes de loi officiels, vous pouvez vous référer au site de la Direction générale des Finances publiques.
Le barème de l’impôt sur le revenu 2026 s’applique aux revenus perçus en 2025. Il comprend 5 tranches progressives : 0 % jusqu’à 11 497 €, 11 % de 11 497 € à 29 315 €, 30 % de 29 315 € à 83 823 €, 41 % de 83 823 € à 180 294 €, et 45 % au-delà de 180 294 €. Ces seuils ont été relevés de 0,9 % par la loi de finances pour 2026. Attention : votre taux marginal d’imposition (TMI) ne s’applique qu’à la part de revenu qui dépasse le seuil de la tranche — vos premières tranches restent taxées aux taux inférieurs.
Pour le moment, voici les barèmes fiscaux en vigueur lors des déclarations de revenus 2025:
| Fraction du revenu imposable | Taux d’imposition à appliquer sur la tranche correspondante |
|---|---|
| De 0€ à 11 497€ | 0 % |
| De 11 498 € à 29 315€ | 11 % |
| De 29 316€ à 83 823€ | 30 % |
| De 83 824€ à 180 294€ | 41 % |
| Plus de 180 294€ | 45 % |
Connaître les tranches est une première étape. Pour obtenir le montant exact de votre impôt 2026, en tenant compte de vos parts fiscales, de votre décote et de vos charges déductibles, utilisez directement notre simulateur d’impôt sur le revenu 2026.
Et voici les barèmes fiscaux qui pourraient être validés pour vos impôts sur les revenus:
Exemple de calcul du barème d’impôt d’un couple marié
Prenons l’exemple d’un couple marié avec deux enfants dont le revenu net imposable est de 45 000 €, correspondant à leur revenu mensuel net imposable annualisé. Il dispose de trois parts fiscales. Pour obtenir la tranche d’imposition de ce foyer, il est nécessaire de diviser par 3 son revenu net.
Pour le calcul de l’impôt sur le revenu du couple :
- Jusqu’à 11 497 € : 0 %
- De 11 601 € à 15 000 € : (15 000 € – 11 600 €) x 11 % = 3 400 € × 11 % = 374,00 €
Cette somme est ensuite multipliée par le nombre de parts du foyer fiscal. Ce couple est donc redevable de 1 122,00 € d’impôt sur le revenu (374,00 € x 3).
À noter : le TMI de cette personne est de 11 %. Il s’agit du taux auquel la dernière tranche de son revenu est imposée.
Pour plus de détails sur les modalités de calcul de l’IR 2026 sur les revenus de 2025, ainsi que la tranche d’impot 2026, consultez le site du Service Public.
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Comment est calculé l’impôt sur le revenu ?
Le montant de l’impôt sur le revenu se calcule en se basant sur le revenu net imposable.
Ce revenu net imposable est obtenu à partir de la somme des salaires et des autres revenus. Somme de laquelle l’administration fiscale va retrancher certains éléments (on parle de déduction des revenus imposables) :
- charges déductibles,
- forfait de 10% sur les salaires,
- etc.
L’administration divise ensuite ce revenu net imposable par le nombre de parts fiscales applicables à votre foyer fiscal. On parle également de quotient familial (QF).
Comment connaître son quotient familial ?
Le quotient familial permet de déterminer le montant d’impôt sur le revenu dû par un foyer. Pour le calculer, on divise les revenus imposables du foyer par le nombre de parts fiscales, qui dépendent du nombre de personnes dans le foyer et de leurs statuts. Ainsi, même si deux foyers ont des revenus équivalents, le quotient familial sera différent pour un couple avec deux enfants et un célibataire. Le quotient familial du couple sera plus élevé, car le nombre de parts fiscales sera plus important. Par conséquent, le couple paiera moins d’impôts sur le revenu que le célibataire, car les dépenses liées à leur foyer sont considérées comme plus importantes.
| Enfants à charge | Vous êtes marié ou pacsé | Vous êtes célibataire, divorcé, ou séparé vivant seul | Vous êtes célibataire, divorcé, ou séparé vivant en concubinage | Vous êtes veuf |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 2 | 1 | 1 | 1 |
| 1 | 2,5 | 2 | 1,5 | 2,5 |
| 2 | 3 | 2,5 | 2 | 3 |
| 3 | 4 | 3,5 | 3 | 4 |
| Enfant supplémentaire | 1 | 1 | 1 | 1 |
Par exemple :
Si vous êtes marié ou pacsé avec deux enfants mineurs, vous disposez au total de 3 parts : 2 parts pour votre couple et 0,5 part pour chaque enfant. Si le revenu net global du ménage est de 60 000 euros, le revenu net imposable est donc de 60 000 / 3 = 20 000 euros.
L’administration fiscale applique alors à ce résultat le barème progressif de l’impôt par tranche.
Si vous réalisez vous-même l’exercice, vous pourrez connaître votre taux marginal d’imposition (TMI).
Le montant final de l’impôt effectivement dû s’obtient en cumulant les tranches imposables et en multipliant le résultat obtenu par le nombre de parts du quotient familial.
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Connaître son barème d’impôt 2025 pour réduire ses impôts
Connaître sa tranche d’impôt 2025 n’est que le début de l’optimisation de votre fiscalité. En effe, la fiscalité est un sujet complexe qui évolue chaque année. Reduire ses impots est le sujet le plus important des Français, avec plus de 40mio de citoyens qui doivent faire leur déclaration d’impôt. Plus de 57% des contribuables ont vu leur impôt augmenter. Alors n’attendez pas, n’hésitez pas à nous contacter en vous inscrivant gratuitement sur notre site. L’un de nos experts vous rappellera (gratuitement) pour faire le point sur votre situation et vous mettre en relation avec le conseiller le plus adapté.
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