Barème et tranches d’impôt 2026 : Quel est votre taux d’imposition ?
L’essentiel en 2026 : pour l’impôt payé en 2026 sur les revenus de 2025, le barème compte 5 tranches par part : 0 % jusqu’à 11 600 €, 11 % jusqu’à 29 579 €, 30 % jusqu’à 84 577 €, 41 % jusqu’à 181 917 € et 45 % au-delà. Chaque taux ne s’applique qu’à la part du revenu comprise dans sa tranche.
Source officielle : service-public.gouv.fr – barème de l’impôt sur le revenu
Les impôts, c’est comme les hirondelles : ça revient chaque année au printemps. Et chaque année, Bercy nous gratifie de petites modifications concernant l’Impôt sur le revenu (IR). Alors, quels sont les barèmes officiels et votre tranche d’impôt 2026 pour les revenus de 2025 ? Découvrons-les en détail. Commençons toutefois par rappeler comment est calculé l’IR.
Mis à jour le 29 octobre 2026, par :
Quelle est ma tranche d’impôt 2026 ?
Tranche d’impôt 2026 sur revenu 2025
Les tranches d’impôt du barème progressif, utilisé pour le calcul de l’impôt sur le revenu, sont revalorisées chaque année, à compter du 1er janvier, en fonction de l’évolution des prix à la consommation. Le barème de l’impôt sur le revenu a été officiellement revalorisé de 0,9 % pour s’aligner sur l’inflation. Cette indexation définitive est désormais applicable à vos revenus de 2025 déclarés en 2026. Pour vérifier l’exactitude de vos données et consulter les textes de loi officiels, vous pouvez vous référer au site de la Direction générale des Finances publiques.
Le barème de l’impôt sur le revenu 2026 s’applique aux revenus perçus en 2025. Il comprend 5 tranches progressives : 0 % jusqu’à 11 600 €, 11 % de 11 600 € à 29 579 €, 30 % de 29 579 € à 84 577 €, 41 % de 84 577 € à 181 917 €, et 45 % au-delà de 181 917 €. Ces seuils ont été relevés de 0,9 % par la loi de finances pour 2026. Attention : votre taux marginal d’imposition (TMI) ne s’applique qu’à la part de revenu qui dépasse le seuil de la tranche — vos premières tranches restent taxées aux taux inférieurs.
Voici le barème fiscal en vigueur pour les revenus 2025, déclarés au printemps 2026 :
| Fraction du revenu imposable | Taux d’imposition à appliquer sur la tranche correspondante |
|---|---|
| De 0€ à 11 600€ | 0 % |
| De 11 601 € à 29 579€ | 11 % |
| De 29 580€ à 84 577€ | 30 % |
| De 84 578€ à 181 917€ | 41 % |
| Plus de 181 917€ | 45 % |
Connaître les tranches est une première étape. Pour obtenir le montant exact de votre impôt 2026, en tenant compte de vos parts fiscales, de votre décote et de vos charges déductibles, utilisez directement notre simulateur d’impôt sur le revenu 2026.
Barème 2027 sur les revenus 2026 : ce que prévoit le projet de loi de finances
Le projet de loi de finances pour 2027, présenté le 1er octobre 2026, prévoit de revaloriser les tranches de 2,1 %. Ce barème s’appliquerait à l’impôt payé en 2027 sur les revenus de 2026. Il s’agit d’un projet, pas encore voté : nous mettrons cette section à jour dès l’adoption de la loi de finances.
| Revenu imposable par part (projet 2027) | Taux |
|---|---|
| Jusqu’à 11 844 € | 0 % |
| De 11 845 € à 30 200 € | 11 % |
| De 30 201 € à 86 353 € | 30 % |
| De 86 354 € à 185 737 € | 41 % |
| Plus de 185 737 € | 45 % |
Réduire votre impôt avant le 31 décembre 2026 : les versements et dépenses faits d’ici la fin de l’année réduisent l’impôt payé en 2027. Les leviers les plus utilisés :
- PER : versements déductibles du revenu imposable dans la limite de 10 % des revenus professionnels de 2025 (au minimum 4 710 €, au maximum 37 680 €), plus les plafonds non utilisés des 5 années précédentes. Estimez votre gain avec notre simulateur PER.
- Dons aux associations : réduction de 66 % dans la limite de 20 % du revenu imposable, portée à 75 % jusqu’à 2 000 € de dons pour les organismes d’aide aux personnes en difficulté ou aux victimes de violences domestiques. Voir comment déclarer ses dons.
- Emploi à domicile : crédit d’impôt de 50 % des dépenses, dans la limite de 12 000 € par an, majorée de 1 500 € par enfant à charge ou membre du foyer de plus de 65 ans (15 000 € au maximum).
- Plafond des niches fiscales : 10 000 € d’avantages par an, 18 000 € avec le Girardin ou les Sofica. Voir les niches fiscales.
À lire aussi : réduire ses impôts sans investir et la défiscalisation.
Source officielle : PER · dons · emploi à domicile
Le même barème fiscal, sous forme de tableau récapitulatif :
Exemple de calcul du barème d’impôt d’un couple marié
Prenons l’exemple d’un couple marié avec deux enfants dont le revenu net imposable est de 45 000 €, correspondant à leur revenu mensuel net imposable annualisé. Il dispose de trois parts fiscales. Pour obtenir la tranche d’imposition de ce foyer, il est nécessaire de diviser par 3 son revenu net.
Pour le calcul de l’impôt sur le revenu du couple :
- Jusqu’à 11 600 € : 0 %
- De 11 601 € à 15 000 € : (15 000 € – 11 600 €) x 11 % = 3 400 € × 11 % = 374,00 €
Cette somme est ensuite multipliée par le nombre de parts du foyer fiscal. Ce couple a donc un impôt brut de 1 122,00 € (374,00 € x 3). Comme ce montant est inférieur à 3 277 €, la décote s’applique : 1 483 € – 45,25 % x 1 122 € = 975 €. L’impôt final tombe à environ 147 €.
À noter : le TMI de ce foyer est de 11 %. Il s’agit du taux auquel la dernière tranche de son revenu est imposée.
Pour plus de détails sur les modalités de calcul de l’IR 2026 sur les revenus de 2025, ainsi que la tranche d’impot 2026, consultez le site du Service Public.
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Comment est calculé l’impôt sur le revenu ?
Le montant de l’impôt sur le revenu se calcule en se basant sur le revenu net imposable.
Ce revenu net imposable est obtenu à partir de la somme des salaires et des autres revenus. Somme de laquelle l’administration fiscale va retrancher certains éléments (on parle de déduction des revenus imposables) :
- charges déductibles,
- forfait de 10% sur les salaires,
- etc.
L’administration divise ensuite ce revenu net imposable par le nombre de parts fiscales applicables à votre foyer fiscal. On parle également de quotient familial (QF).
Comment connaître son quotient familial ?
Le quotient familial permet de déterminer le montant d’impôt sur le revenu dû par un foyer. Pour le calculer, on divise les revenus imposables du foyer par le nombre de parts fiscales, qui dépendent du nombre de personnes dans le foyer et de leurs statuts. Ainsi, même si deux foyers ont des revenus équivalents, le quotient familial sera différent pour un couple avec deux enfants et un célibataire. Le quotient familial du couple sera plus élevé, car le nombre de parts fiscales sera plus important. Par conséquent, le couple paiera moins d’impôts sur le revenu que le célibataire, car les dépenses liées à leur foyer sont considérées comme plus importantes.
| Enfants à charge | Vous êtes marié ou pacsé | Vous êtes célibataire, divorcé, ou séparé vivant seul | Vous êtes célibataire, divorcé, ou séparé vivant en concubinage | Vous êtes veuf |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 2 | 1 | 1 | 1 |
| 1 | 2,5 | 2 | 1,5 | 2,5 |
| 2 | 3 | 2,5 | 2 | 3 |
| 3 | 4 | 3,5 | 3 | 4 |
| Enfant supplémentaire | 1 | 1 | 1 | 1 |
Par exemple :
Si vous êtes marié ou pacsé avec deux enfants mineurs, vous disposez au total de 3 parts : 2 parts pour votre couple et 0,5 part pour chaque enfant. Si le revenu net global du ménage est de 60 000 euros, le quotient familial est donc de 60 000 / 3 = 20 000 euros par part.
L’administration fiscale applique alors à ce résultat le barème progressif de l’impôt par tranche.
Si vous réalisez vous-même l’exercice, vous pourrez connaître votre taux marginal d’imposition (TMI).
Le montant final de l’impôt effectivement dû s’obtient en cumulant les tranches imposables et en multipliant le résultat obtenu par le nombre de parts du quotient familial.
Lire également :
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Comprendre la déclaration d’impôts
Connaître son barème d’impôt 2026 pour réduire ses impôts
Connaître sa tranche d’impôt 2026 n’est que le début de l’optimisation de votre fiscalité. En effet, la fiscalité est un sujet complexe qui évolue chaque année. Reduire ses impots est le sujet le plus important des Français, avec plus de 40 millions de foyers fiscaux qui déclarent leurs revenus chaque année. Alors n’attendez pas, n’hésitez pas à nous contacter en vous inscrivant gratuitement sur notre site. L’un de nos experts vous rappellera (gratuitement) pour faire le point sur votre situation et vous mettre en relation avec le conseiller le plus adapté.
Simulateur impôts 2026
Afin d’optimiser votre fiscalité, il faut estimer vos impôts. Nous vous proposons d’utiliser le simulateur impots 2026, afin de démarrer votre réflexion. Ensuite, n’hésitez pas à créer un compte gratuit sur Neofa afin de choisir votre expert qui pourra vous accompagner sur une stratégie adaptée à votre situation.
Questions fréquentes
Quel est le barème de l’impôt sur le revenu 2026 ?
Pour les revenus 2025 déclarés en 2026, le barème compte cinq tranches : 0 % jusqu’à 11 600 €, 11 % jusqu’à 29 579 €, 30 % jusqu’à 84 577 €, 41 % jusqu’à 181 917 € et 45 % au-delà. Ces seuils s’appliquent au revenu imposable divisé par le nombre de parts.
Quelle différence entre taux marginal et taux moyen d’imposition ?
Le taux marginal (TMI) est celui de la tranche la plus haute atteinte par votre revenu : il ne s’applique qu’à la part de revenu qui dépasse le seuil de cette tranche. Le taux moyen rapporte l’impôt total à l’ensemble du revenu imposable ; il est toujours plus bas que la TMI.
Comment fonctionne la décote en 2026 ?
La décote réduit l’impôt des foyers modestes. Elle s’applique si l’impôt brut est inférieur à 1 982 € pour une personne seule ou 3 277 € pour un couple. Son montant est de 897 € (seul) ou 1 483 € (couple), moins 45,25 % de l’impôt brut.
Le barème change-t-il chaque année ?
Oui. Les seuils sont revalorisés chaque année par la loi de finances, en général au niveau de l’inflation : +0,9 % pour le barème 2026. Le barème applicable aux revenus 2026 sera fixé par la loi de finances pour 2027.
