Gel du barème IR 2025, taxe foncière & plus-values : anticipez et optimisez

Le 25 août 2025, l’actualité fiscale française se concentre sur quatre sujets majeurs touchant directement les particuliers : le gel du barème de l’impôt sur le revenu, les modalités de remise gracieuse, la cartographie des avis de taxe foncière et la mise à jour du dispositif de report d’imposition des plus-values d’apport de titres. Ce point complet vous permet de comprendre les enjeux, d’anticiper votre budget et de saisir les opportunités d’optimisation.

Actualité fiscale de la semaine pour les particuliers

Impôts sur le revenu

Le gouvernement propose de geler en 2026 le barème applicable à l’impôt sur le revenu 2025, sans indexation des seuils sur l’inflation. Concrètement, chaque part fiscale redeviendrait imposable dès 17 447 € de revenu net annuel, soit un seuil mensuel de 1 615 € pour un célibataire. Ce « gel fiscal » est examiné au Parlement et risque d’entraîner un effet de « bracket creep » : même avec une hausse de salaire, vous pourriez être entraîné dans une tranche supérieure.

Parallèlement, la DGFIP maintient sa procédure de remise gracieuse pour les contribuables rencontrant des difficultés financières exceptionnelles (chômage, sinistre, pertes disproportionnées). Deux voies se présentent : une réclamation contentieuse pour corriger une erreur de calcul, ou la demande de remise gracieuse pour alléger tout ou partie de l’impôt jugé excessif. Le dossier, instructif mais souple, se limite à quelques justificatifs clés. La DGFIP s’engage à vous répondre sous deux mois, l’absence de retour valant rejet implicite. Ces deux mécanismes constituent des outils concrets pour éviter un redressement brutal.

Optimisation fiscale, actualité

Taxes locales : à partir du 28 août, vous pourrez consulter en ligne votre avis de taxe foncière. La DGFiP publie une carte des montants moyens par département : Mayotte (3 646 €) et la Seine-Saint-Denis (3 642 €) enregistrent les valeurs les plus élevées, tandis que la Creuse (1 036 €), la Vendée (1 038 €) et la Haute-Corse (1 082 €) pointent parmi les plus basses. Ces disparités renforcent la nécessité de budgéter votre charge locale en fonction de votre zone géographique et d’anticiper toute évolution des taux ou de la valeur locative cadastrale.

Report d’imposition des plus-values d’apport de titres : le Régime du report de plus-value par apport de titres à une société contrôlée (article 150-0 B ter du CGI) a été mis à jour pour se conformer à la jurisprudence de la CJUE (arrêt du 18 septembre 2019, affiliations C-662/18 et C-672/18) issue de la directive 2009/133/CE. La loi de finances pour 2024 (article 24) précise désormais le quota d’investissement applicable aux véhicules de capital-investissement éligibles, tandis que le décret n° 2024-532 du 10 juin 2024 renforce les obligations déclaratives et fixe les modalités d’option formelle. Pour les particuliers concernés, ces ajustements offrent plus de sécurité juridique et une souplesse accrue, à condition de respecter strictement les nouvelles modalités d’information et de versement.

Utiliser un simulateur d’impôt pour anticiper votre fiscalité

Pour estimer rapidement votre imposition et tester différents scénarios de revenus ou de charges, le recours à un simulateur d’impôt s’avère indispensable. Cet outil en ligne calcule automatiquement votre impôt sur le revenu en fonction des tranches, des parts fiscales et des déductions, sans nécessiter de connaissance fiscale pointue. En quelques clics, vous pouvez simuler l’impact d’une augmentation de salaire, d’un changement de situation familiale ou d’un choix de dépenses déductibles. Anticipez dès maintenant vos prochaines échéances pour éviter les mauvaises surprises.

Faire appel à un conseil fiscal pour sécuriser vos décisions fiscales

Face à la complexité croissante de la législation et aux nombreux dispositifs d’optimisation, rien ne remplace l’expertise d’un conseil fiscal. Qu’il s’agisse de préparer une demande de remise gracieuse, de structurer un apport de titres ou de vérifier vos avis de taxe foncière, un expert peut vous guider étape par étape, cadrer vos choix et sécuriser vos démarches. Ce soutien personnalisé vous permet d’exploiter pleinement les opportunités légales, tout en garantissant la conformité de vos déclarations et le respect des délais.