Le barème de la CSG sur la retraite
En 2025, la Caisse nationale d’assurance vieillesse (CNAV) continue de publier annuellement le barème des revenus déterminant le taux de la CSG applicable aux pensions de retraite. Comment ces barèmes sont-ils établis et quels sont les barèmes de CSG applicables pour 2024 et 2025 ?
Comment sont établis les barèmes de la CSG pour les retraites ?
Concernant les pensions de retraites, l’établissement du barème de la CSG pour l’année N, se base sur le Revenu Fiscal de Référence (RFR) de l’année N-2, tel que figurant sur votre dernier avis d’imposition (année N-1).
Les seuils de RFR exigés, donc les tranches de barème applicables, ne sont pas les mêmes selon que vous résidez :
- En France métropolitaine,
- Dans une collectivité territoriale d’outre-mer (Martinique, Guadeloupe, Réunion…),
- En Guyane.
Le taux de CSG applicable va dépendre, en sus du RFR, du nombre de parts fiscales de votre foyer, donc de votre quotient familial (QF).
Au final, vos pensions de retraite seront soit :
- Totalement exonérées de CSG (taux à 0%), si votre RFR est en dessous du seuil ;
- Assujetties à la CSG au taux réduit ;
- Assujetties à la CSG au taux médian ;
- Assujetties à la CSG au taux normal.
En cas d’assujettissement, vous êtes redevable en sus du paiement de la Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS). De plus, aux taux médian et au taux normal, vous serez également redevable de la Contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie (Casa).
Barèmes de la CSG sur les pensions de retraite en 2024
Pour le barème de la CSG applicable 2024, on prendra le RFR de 2018, lequel est mentionné sur votre avis d’imposition de 2019.
A titre d’exemple, en métropole, pour 1 part fiscale, pour les pensions de retraite et d’invalidité et les allocations de préretraite, voici la CSG applicable en fonction du Revenu Fiscal de Référence :
| Revenu Fiscal de Référence | Taux | Type |
| RFR 2022 entre 12 649 € et 16 536 € | 3,80% | Taux réduit |
| RFR 2022 compris entre 16 537 € et 25 195 € | 6,60% | Taux médian |
| RFR 2022 égal ou supérieur à 25 196 € | 8,30% | Taux normal |
Pour découvrir plus en détail les barèmes de CSG applicables en 2024 sur les retraites, consultez le site officiel.
À noter : les pensions de retraite sont également soumises à la CRDS (0,5 %) et à la CASA (0,3 %), selon le taux de CSG applicable.
Barèmes de la CSG sur les retraites pour 2025
Pour le barème de la CSG applicable 2024, on prendra le RFR de 2023, lequel est mentionné sur votre avis d’imposition de 2024.
A titre d’exemple, en métropole, pour 1 part fiscale, pour les pensions de retraite et d’invalidité et les allocations de préretraite, voici la CSG applicable :
| Revenu Fiscal de Référence | Taux | Type |
| RFR 2023 entre 12 818 € et 16 755 € | 3,80% | Taux réduit |
| RFR 2023 compris entre 16 756 € et 26 004 € | 6,60% | Taux médian |
| RFR 2023 égal ou supérieur à 26 004 € | 8,30% | Taux normal |
Pour découvrir plus en détail les barèmes CSG applicables en 2025 sur les retraites, consultez le site officiel.
À noter : les pensions de retraite sont également soumises à la CRDS (0,5 %) et à la CASA (0,3 %), selon le taux de CSG applicable.
Évolution récente des pensions de retraite en 2025
Initialement envisagée par le gouvernement, la mesure visant à reporter la revalorisation des pensions du 1er janvier au 1er juillet 2025 a finalement été abandonnée suite à de nombreuses critiques. Ainsi, les pensions sont revalorisées dès le 1er janvier 2025, avec une hausse correspondant à la moitié de l’inflation attendue, soit environ 0,9 %. Une seconde hausse est également programmée au 1er juillet 2025 pour les retraites les plus modestes, inférieures au SMIC, afin de préserver leur pouvoir d’achat. Pour obtenir les détails complets et actualisés des barèmes CSG 2025, rendez-vous sur le site officiel de la CNAV.
