Fiscalité et patrimoine – 25 mai 2025

La fin du mois de mai est cruciale pour les contribuables français, car la campagne de déclaration 2024 atteint son apogée. D’une part, la date limite pour déclarer ses revenus diffère selon les zones : la zone 1 (départements 01 à 19 et non-résidents) avait jusqu’au 22 mai 2025, la zone 2 (20 à 54) a jusqu’au 28 mai 2025, et la zone 3 (55 à 976, y compris Île-de-France) jusqu’au 5 juin 2025. En cas de retard, des pénalités s’appliquent : majoration de l’impôt de 10% à 40% selon le délai. D’autre part, la loi de finances 2025, promulguée le 14 février, contient des mesures nouvelles pour les particuliers tout en préparant de futurs ajustements sur les niches fiscales. Tour d’horizon des dernières actualités fiscales et des pistes d’optimisation pour les contribuables.

Comment réduire ses impots : mesures fiscales et conseils

Plusieurs dispositions de la loi finances 2025 sont destinées à alléger l’impôt des ménages. Le barème de l’impôt sur le revenu a été indexé sur l’inflation (+1,8%), ce qui allège mécaniquement les tranches supérieures et réduit légèrement la pression fiscale. Les dons aux associations sont toujours très avantageux : le taux de réduction est de 66% (dans la limite de 20% du revenu). De plus, il existe toujours près de 500 niches fiscales, avec différentes solutions de défiscalisation. Ces avantages légaux combinés aux conseils d’un expert peuvent contribuer à réduire votre impôt de façon parfaitement légale.

Pour en savoir plus, lisez le guide sur comment réduire des impôts.

Défiscalisation : opportunités et limites

La défiscalisation regroupe des mesures dérogatoires (crédits, déductions, niches) permettant d’alléger son impôt. En 2025, l’État recense près de 474 niches fiscales (coût annuel d’environ 85,1 milliards €). Les débats sur le budget 2026 prévoient un « grand ménage » : 69 de ces niches bénéficient actuellement à moins de 100 foyers et pourraient disparaître prochainement. Pour les particuliers, les leviers de défiscalisation maintenus en 2025 comprennent notamment :

• Investissement PME (Madelin) : le crédit d’impôt sur les apports en capital de PME reste en place. Il offre une réduction de 18% du montant investi (plafond 50 000 € pour un célibataire).

• Immobilier ancien : les dispositifs de rénovation sont préservés. Le dispositif Denormandie permet jusqu’à 21% de réduction sur le prix d’achat + travaux de rénovation. Le dispositif Malraux autorise la déduction de 400 000 € de travaux sur 4 ans. Les biens classés monuments historiques bénéficient quant à eux d’une déduction intégrale des travaux de restauration.

• Emploi à domicile et retraites : le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile (coût budgétaire ~6,9 Md€ en 2025) continue de permettre de déduire environ 50% du salaire versé.

Ces exemples illustrent que plusieurs niches restent exploitables, tandis que d’autres ont disparu. La page NEOFA dédiée à la défiscalisation présente un top-10 des mesures de défiscalisation pour optimiser votre impôt. Nos conseillers en gestion de patrimoine NEOFA restent à votre disposition pour vous aider à tirer parti de ces dispositifs et à optimiser votre fiscalité de façon personnalisée.

Pour calculer vos impôts, utilisez la simulation impôts 2025 sur revenus 2024.