Actualité fiscale du 15 juin 2025 : Impôt sur le revenu et IFI pour les particuliers

La mi-juin 2025 marque la fin de la période de déclaration des revenus pour les particuliers. Cette année, l’impôt sur le revenu évolue avec un barème révisé, tandis que l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) apporte quelques nouveautés administratives. Tour d’horizon des points clés à retenir pour bien gérer votre fiscalité en 2025.

Barème 2025 de l’impôt sur le revenu : des seuils relevés

La loi de finances pour 2025 a ajusté le barème progressif de l’impôt sur le revenu afin de tenir compte de l’inflation. Les seuils des tranches ont été relevés de 1,8 % par rapport à l’an dernier. Concrètement, la tranche à 0 % s’applique désormais jusqu’à 11 497 € de revenu imposable (pour une part fiscale). Les tranches suivantes restent fixées à 11 %, 30 %, 41 % et jusqu’à 45 % pour la portion de revenu au-delà de 180 294 €.

Ce barème 2025 s’applique aux revenus de 2024 déclarés au printemps 2025. Le mécanisme du quotient familial continue de moduler l’impôt en fonction de la composition de chaque foyer, et une décote automatique vient toujours réduire l’impôt des contribuables les plus modestes. À noter qu’aucun nouvel impôt n’a été créé cette année pour les particuliers, et les principaux crédits et réductions d’impôt (emploi à domicile, dons aux œuvres, investissements locatifs, etc.) sont reconduits.

Déclaration des revenus 2024 : calendrier 2025 et régularisation

La déclaration annuelle des revenus reste obligatoire malgré le prélèvement à la source. En 2025, la campagne déclarative des revenus de 2024 a débuté le 10 avril. Les dates limites de dépôt en ligne étaient échelonnées selon les départements : du 22 mai 2025 (pour les premiers départements) jusqu’au 5 juin 2025 pour les derniers, tandis que la date limite sur formulaire papier était le 20 mai. Si vous n’avez pas encore déclaré, il est urgent de le faire en ligne au plus vite – en cas de retard, une majoration de 10 % de l’impôt dû peut être appliquée.

Une fois les déclarations effectuées, l’administration fiscale calculera l’impôt définitif. Les premiers avis d’impôt seront disponibles durant l’été. En cas de trop-perçu (si vos retenues à la source en 2024 ont dépassé le montant final de l’impôt), vous serez remboursé sur votre compte bancaire vers la fin juillet ou début août 2025. À l’inverse, si vous avez un solde d’impôt à payer (impôt dû supérieur à ce qui a déjà été prélevé à la source), vous devrez vous en acquitter à partir de septembre. Pour un montant inférieur à 300 €, le prélèvement sera effectué en une fois en septembre ; au-delà de 300 €, le règlement sera automatiquement étalé en quatre prélèvements de septembre à décembre 2025.

Impôt sur la fortune immobilière (IFI) : ce qu’il faut savoir en 2025

L’IFI concerne les foyers dont le patrimoine immobilier net taxable dépasse 1,3 million d’euros au 1^er janvier de l’année. En 2025, environ 180 000 foyers français sont redevables de cet impôt sur la fortune immobilière. Pour ces contribuables, la déclaration de l’IFI s’effectue en même temps que celle de l’impôt sur le revenu, via le formulaire n° 2042-IFI. Les dates limites de déclaration 2025 étaient donc identiques à celles des revenus (fin mai à début juin selon les cas).

Le barème de l’IFI n’évolue pas en 2025 : les taux d’imposition, répartis par tranches de patrimoine, restent compris entre 0,5 % et 1,5 %. Le seuil d’entrée dans le barème est toujours fixé à 800 000 € de patrimoine net taxable (avec un taux de 0 %), puis la taxation progresse par paliers jusqu’à 1,5 % pour la part de patrimoine excédant 10 millions d’euros. À noter qu’un abattement de 30 % continue de s’appliquer sur la valeur de la résidence principale, et qu’une décote réduit l’IFI dû pour les patrimoines justes au-dessus du seuil d’imposition.

Le paiement de l’IFI intervient quelques mois après la déclaration. Les foyers concernés recevront leur avis d’IFI 2025 en août, avec un solde à payer pour le 15 septembre 2025 au plus tard. Il est possible de régler cet impôt en ligne via un prélèvement à l’échéance (débité fin septembre) ou de manière anticipée. Nouveauté de cette année : les contribuables peuvent désormais opter pour la mensualisation de l’IFI, ce qui permet d’étaler le paiement sur l’année au même titre que pour les impôts locaux. Par ailleurs, la loi de finances pour 2025 a renforcé les contrôles fiscaux liés à l’IFI : en cas de dissimulation de patrimoine à l’étranger via une fausse domiciliation fiscale, le fisc dispose désormais d’un délai de reprise de 10 ans pour rectifier l’impôt dû.

Anticiper et réduire son impôt : simulation et défiscalisation

Simuler son impôt pour mieux anticiper

Pour éviter les mauvaises surprises et planifier votre budget, il peut être utile d’estimer dès à présent le montant de votre impôt 2025. Un simulateur impôts 2025 en ligne permet de calculer votre impôt sur le revenu à partir de vos revenus 2024 et de votre situation familiale. En renseignant vos informations (salaires, revenus fonciers, charges déductibles, nombre de parts, etc.), vous obtiendrez une estimation de l’impôt dû. Cet outil vous aide à anticiper le montant à payer ou le remboursement à attendre, et à ajuster vos finances personnelles en conséquence.

Profiter des dispositifs de défiscalisation

Il est également judicieux d’envisager des solutions de défiscalisation afin de réduire le montant de votre impôt futur. Divers dispositifs permettent en effet d’obtenir des réductions ou crédits d’impôt en contrepartie de certaines dépenses ou investissements. Par exemple, effectuer des dons à des organismes d’intérêt général, investir dans l’épargne retraite ou dans l’immobilier locatif (dispositifs type Pinel), ou encore engager des travaux de rénovation énergétique peuvent alléger significativement votre note fiscale. En planifiant ces opérations sur l’année 2025, vous pourrez diminuer votre impôt sur le revenu que vous paierez en 2026, tout en finançant des projets utiles ou en préparant votre avenir.