Le barème de la CSG sur la retraite
La Caisse nationale d’assurance vieillesse (CNAV) publie chaque année le barème des revenus qui détermine le taux de CSG applicable à votre pension. Le taux de CSG qui s’applique à votre pension dépend de votre Revenu Fiscal de Référence, une information clé issue de votre avis d’imposition reçu l’année précédente lors de votre déclaration impôts. Comprendre ce mécanisme de financement de la protection sociale est essentiel pour anticiper le montant net de votre retraite et savoir quels sont les barèmes de CSG applicables pour 2025 et 2026.
Mis à jour le 26 mai 2026, par :
Comment sont établis les barèmes de la CSG pour les retraites ?
Concernant les pensions de retraites, l’établissement du barème de la CSG pour l’année N, se base sur le Revenu Fiscal de Référence (RFR) de l’année N-2, tel que figurant sur votre dernier avis d’imposition (année N-1). Les seuils de RFR exigés, donc les tranches de barème applicables, ne sont pas les mêmes selon que vous résidez :
- En France métropolitaine,
- Dans une collectivité territoriale d’outre-mer (Martinique, Guadeloupe, Réunion…),
- En Guyane.
Le taux de CSG applicable va dépendre, en sus du RFR, du nombre de parts fiscales de votre foyer, donc de votre quotient familial (QF). Au final, vos pensions de retraite seront soit :
- Totalement exonérées de CSG (taux à 0 %), si votre RFR est en dessous du seuil ;
- Assujetties à la CSG au taux réduit ;
- Assujetties à la CSG au taux médian ;
- Assujetties à la CSG au taux normal.
Assurance maladie et domiciliation fiscale
Pour être assujetti à ces prélèvements sociaux, vous devez obligatoirement être à la charge d’un régime obligatoire français d’assurance maladie. Si votre domicile fiscal est hors de France, vous n’êtes pas soumis à la CSG, mais une cotisation spécifique d’assurance maladie peut être retenue sur votre retraite versée à l’étranger.
Pour justify vos revenus perçus au titre de la retraite du régime général français auprès d’une administration étrangère, vous avez la possibilité de télécharger un relevé des paiements directement depuis votre espace personnel (CNAV ou Agirc-Arrco).
Le saviez-vous ? Les retraités remplissant les conditions d’affiliation au régime local d’assurance maladie d’Alsace-Moselle sont soumis à une cotisation spécifique supplémentaire prélevée sur leur retraite de base.
Les cas d’exonération totale hors barème
Indépendamment de votre Revenu Fiscal de Référence, vous n’êtes concerné par aucun prélèvement social (exonération totale de CSG, CRDS et Casa) si vous percevez :
- L’Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées (ASPA) ;
- L’allocation de veuvage.
En cas d’assujettissement à la CSG, d’autres prélèvements sociaux viendront s’appliquer sur votre retraite :
- La CRDS (0,50 %) : prélevée dès lors que vous n’êtes pas au taux nul de CSG (s’applique aux taux de 3,8 %, 6,6 % et 8,3 %).
- La Casa (0,30 %) : prélevée uniquement si vous payez la CSG au taux médian (6,60 %) ou au taux normal (8,30 %). Le taux réduit (3,8 %) en est exempté.
Comme tout revenu, votre retraite participe au financement de la protection sociale via ces prélèvements obligatoires.
Barèmes de la CSG sur les retraites pour 2025
Pour le barème de la CSG applicable 2025, on prendra le RFR de 2023, lequel est mentionné sur votre avis d’imposition de 2024. A titre d’exemple, en métropole, pour 1 part fiscale, pour les pensions de retraite et d’invalidité et les allocations de préretraite, voici la CSG applicable :
- RFR 2023 entre 12 818 € et 16 755 € : 3,80% (Taux réduit)
- RFR 2023 compris entre 16 756 € et 26 004 € : 6,60% (Taux médian)
- RFR 2023 égal ou supérieur à 26 004 € : 8,30% (Taux normal)
Pour découvrir plus en détail les barèmes CSG applicables en 2025 sur les retraites, consultez le site officiel. À noter : les pensions de retraite sont également soumises à la CRDS (0,5 %) et à la CASA (0,3 %), selon le taux de CSG applicable.
Barèmes de la CSG sur les pensions de retraite en 2026
Pour l’année 2026, l’administration fiscale applique de nouveaux seuils. Le barème CSG retraite en 2026 se base sur le nombre de parts de votre quotient familial et votre Revenu Fiscal de Référence (RFR) de 2024 (inscrit sur l’avis d’imposition de 2025).
Astuce pour votre retraite : Pour estimer avec précision l’impact de ces seuils sur le montant net de votre pension, vous pouvez utiliser un simulateur de taux de CSG en ligne. En saisissant votre lieu de résidence, votre nombre de parts fiscales et votre RFR, vous obtiendrez votre taux indicatif. Ces retenues sont prélevées à la source avant le paiement de votre retraite.
Voici les seuils de RFR applicables en France métropolitaine :
| Taux de CSG 2026 | Revenu (RFR) pour une personne seule (1 part) | Revenu (RFR) pour un couple (2 parts) |
|---|---|---|
| 0,0 % (Taux nul / Exonération) | Inférieur à 13 048 € | Inférieur à 20 016 € |
| 3,8 % (Taux réduit) | Entre 13 048 € et 17 057 € | Entre 20 016 € et 26 167 € |
| 6,6 % (Taux médian) | Entre 17 057 € et 26 472 € | Entre 26 167 € et 40 604 € |
| 8,3 % (Taux normal) | 26 472 € et plus | 40 604 € et plus |
Faut-il déclarer son RFR à la CNAV, l’Agirc-Arrco ou la MSA ?
Non, vous n’avez aucune démarche à effectuer. L’administration fiscale transmet directement les informations de votre situation fiscale à vos différentes caisses de retraite (CNAV, Agirc-Arrco, MSA, etc.) au cours du 1er trimestre 2026. Vos prélèvements sociaux sont ensuite ajustés automatiquement sur votre allocation retraite.
Comment vérifier l’application de mon taux ? Mes démarches en ligne
Vous souhaitez vérifier si votre nouveau taux a été appliqué ou comprendre l’impact du prélèvement à la source ? Vous pouvez retrouver à tout moment le détail des versements et retenues de votre retraite en ligne. En vous connectant à votre compte personnel (Agirc-Arrco ou l’Assurance Retraite), vous pourrez :
- Consulter vos 3 derniers paiements nets de prélèvements sociaux ;
- Vérifier le montant exact déclaré à l’administration fiscale.
Évolution récente des pensions de retraite en 2026
Le gouvernement avait initialement envisagé un gel des pensions de retraite de base pour 2026 dans le cadre du projet de loi de financement de la Sécurité sociale. Finalement, cette mesure a été abandonnée lors de l’adoption définitive du texte. Les pensions de retraite sont donc revalorisées dès le 1er janvier 2026 conformément à la règle légale d’indexation sur l’inflation, avec une hausse de 0,9 %. Cette revalorisation concerne notamment les pensions versées par la CNAV, la Carsat et la MSA. Pour obtenir les détails complets et actualisés des barèmes CSG 2026, rendez-vous sur le site officiel de la CNAV.