Actualité Impôts 2025 : comment profiter des réformes sur la rénovation énergétique et de la defiscalisation?

En cette mi-août 2025, le paysage fiscal des particuliers confirme son recentrage sur la rénovation énergétique et l’ancien, tandis que l’assurance-vie gagne en ingénierie fiscale. Découvrez l’essentiel des nouveautés et des leviers disponibles, synthétisés pour vous aider à piloter vos impôts et à optimiser votre patrimoine.

Résumé de l’actualité fiscale du 18 août 2025

Impôts sur le revenu

• Indexation des tranches : Les barèmes de l’impôt sur le revenu sont revalorisés de +1,8 % pour tenir compte de l’inflation. Une mesure de bon sens pour atténuer la progression mécanique de l’imposition.

• Déficit foncier majoré : Jusqu’au 25 décembre 2025, vous pouvez imputer jusqu’à 21 400 € de dépenses de rénovation énergétique de votre bien ancien (classé E, F ou G) sur votre revenu global, contre 10 700 € auparavant. Ce coup de pouce exceptionnel vise à assainir les « passoires thermiques ».

Optimisation fiscale, actualité

• Loi Denormandie prorogée : Le dispositif de défiscalisation immobilière est prolongé jusqu’au 31 décembre 2027. En investissant dans l’ancien avec au moins 25 % de travaux, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’IR de 12 % (engagement 6 ans), 18 % (9 ans) ou 21 % (12 ans) sur le coût total (acquisition + travaux). Conditions : localisation en centre-ville (222 villes labellisées Action Cœur de Ville, dont 85 % en zone B1), plafonds de loyers et de ressources des locataires.

• Fin du Pinel : Depuis le 1er janvier 2025, le Pinel est fermé aux nouvelles souscriptions. Seuls les investissements réalisés avant cette date conservent leur avantage, mais aucun nouveau dossier ne peut être déposé.

• Plafond des niches fiscales : Maintenu à 10 000 €/an (18 000 € en Outre-mer), il limite l’ensemble des réductions et crédits d’impôt, Girardin inclus. Rappel : le déficit foncier, la loi Denormandie et les autres dispositifs doivent rester dans ce plafond.

• Dispositif Girardin Outre-Mer : Le régime social et industriel demeure attractif, avec des réductions d’impôt de 25 % à 30 % selon les modalités, pour soutenir l’investissement dans les territoires ultramarins.

Maîtriser la  défiscalisation

Le retour en force de l’ancien et de la rénovation énergétique impose une réflexion précise sur vos investissements locatifs. Entre la loi Denormandie, le plafonnement des niches fiscales et le déficit foncier majoré, chaque euro engagé doit être calibré pour optimiser votre fiscalité. Pour aller plus loin, consultez notre dossier complet sur la défiscalisation et identifiez les leviers qui correspondent à votre profil. Au-delà de l’immobilier, l’assurance-vie reste un pilier de la stratégie fiscale pour les particuliers. Entre le choix des supports, l’arbitrage timing et l’intégration des abattements après 8 ans, la maîtrise des flux de rachats peut générer d’importantes économies d’impôt.