Investir pour une retraite dorée

Spécificités déclaratives de votre épargne retraite 2019

Publié le 15.05.2020, par :
Bruno Casset
Courtage et conseil des Alpilles
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Déclaration des versements sur un PERP ou PER individuel

Il est temps de déclarer les versements effectués au cours de l’année 2019 afin de bénéficier d’une déduction fiscale sur vos revenus.

Particularité cette année suite à l'année blanche en 2018, la déduction peut être limitée pour le PERP.


PERP, 2 cas peuvent limiter votre déduction

L’année blanche impacte la déduction des versements sur votre PERP. En principe, les versements réalisés en 2019 sont déductibles en totalité des revenus 2019 sauf dans deux cas :

  • Si vous n’avez pas effectué de versement en 2018 alors que vous déteniez déjà le contrat retraite, les versements réalisés en 2019 ne sont déductibles qu’à 50 % sur les revenus 2019.
  • Si les versements réalisés en 2018 sont plus faibles que ceux réalisés en 2017 et en 2019. Dans ce cas,  les versements de 2019 sont déductibles des revenus 2019 qu’à hauteur de la moyenne des versements réalisés en 2018 et 2019.

Dans le cas où vous avez ouvert votre PERP en 2019, les versements ne subissent pas de limitation (hors plafonds en vigueur (cf. BOI-IR-BASE-20-50-10-20140402)).


PER, une déduction à 100 % de vos versements assurée

Tout comme les PERP ouvert en 2019, les versements effectués sur le nouveau plan d’épargne retraite (PER) commercialisé en fin d’année 2019 sont déductibles à 100 % des montants versés (toujours la limite des plafonds en vigueur) sur votre revenu global ou sur votre revenu professionnel.

Publié le 15.05.2020, par :
Bruno Casset
Courtage et conseil des Alpilles
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