Rien de nouveau sous le soleil ? L’épargne retraite volontaire ou facultative vous avait déjà embrouillé en mélangeant les appellations et endormi avec ses histoires de tunnel et de rente. Pourtant vous pourriez être agréablement surpris, car la loi PACTE a revu la copie du plan d’épargne retraite et le PERIN a quelques atouts pour vous séduire. Décryptage.
Le Plan Épargne Retraite Individuel qui nous donne le doux acronyme PERIN est un produit d’épargne qui vous permet de préparer un complément de retraite par capitalisation. Vous choisissez des versements libres ou programmés pendant la phase d’épargne durant votre vie active. Au moment de la liquidation de votre PER individuel, vous recevez votre complément de retraite sous forme de rente viagère ou de capital.
Jusqu’à présent, lorsqu’on parlait retraite, on entendait parler de PERP, PERCO, Madelin et on allait souscrire… une assurance-vie.
À cause de quoi ?
Parce qu’il y avait d’un côté, l’assurance-vie adaptable, flexible, avec des retraits partiels et des versements complémentaires.
De l’autre côté, la difficulté à comprendre de multiples appellations peu lisibles s’ajoutait au manque d’intérêt pour un blocage de l’épargne à long terme et pour la rente en sortie.
Mais cela, c’était avant octobre 2019, la loi PACTE et le PER individuel.
L’objectif de ce nouveau plan épargne retraite individuel est de :
Vous pouvez choisir de déduire vos versements d’épargne de vos revenus d’activité. Le détail des plafonds et des reports possibles est détaillé un peu plus loin.
Pour se motiver à épargner pour la retraite à 35 ans, il faut une sacrée longue-vue. Même chose finalement à 40 ans… L’idée de faire des efforts au quotidien pour en profiter 30 ans plus tard n’est pas facile à accepter. Par contre, si vous pouvez débloquer cette somme pour acheter votre maison, ça change un peu la donne, n’est-ce pas ?
Voir vos efforts d’épargne récompensés par une rente, c’est pas mal mais cela peut vous sembler un peu trop rigide, cela s’entend ! La retraite même si c’est encore loin, vous avez envie d’en profiter comme vous l’entendez. Si vous décidez de partir et d’acheter un appartement au soleil, vous voulez pouvoir le faire. Ça tombe bien puisque le PER individuel permet une sortie en capital en totalité ou une rente.
Que vous soyez salarié, indépendant, chef d’entreprise, fonctionnaire, demandeur d’emploi, vous pouvez ouvrir un PER Individuel. Les seuls impératifs sont de résider en France et d’être une personne physique. Il n’y a pas de limite d’âge non plus. Mineurs ou retraités, c’est aussi pour vous.
Lorsque vous voulez souscrire à un PERIN, vous devez choisir entre 2 formules.
Ne paniquez pas, ça va rester simple.
Le PERIN assurance est souscrit auprès d’un assureur et le PERIN bancaire auprès d’une banque.
Leurs principales différences entre les deux viennent de la nature des placements qui les composent :
Le PER est ce que l’on appelle un placement tunnel. On investit pour sa retraite donc en principe l’épargne est bloquée jusqu’au… départ en retraite. Mais — c’est un des points forts de ce produit —, il existe des possibilités de sorties anticipées.
Elles seront détaillées un peu plus loin.
Le mieux est de vous adresser à un conseiller financier. Mais vous pouvez déjà vous concentrer sur les points suivants pour vous faire une première idée :
Vos versements sont libres. Vous pouvez les programmer ou décider qu’ils seront ponctuels.
Attention, voilà la carotte fiscale. Vos versements sont déductibles du revenu imposable par défaut.
Si vous ne voulez pas les déduire (parce que vous estimez que votre Taux Marginal d’Imposition TMI sera plus important en sortie de plan), vous devez le mentionner.
Déductibilité OK, mais, il y a quand même un plafond et des reports possibles à connaître:
C’est l’autre moyen d’alimenter Votre PERIN et la loi PACTE l’encourage. Cependant, faites le tour de la question avec un professionnel avant de prendre votre décision. Vous allez comprendre par la suite pourquoi l’arbitrage n’est pas si simple.
Pour le Plan d’Epargne Retraite Populaire PERP vers le nouveau PERIN, le transfert est possible à tout moment et sans condition.
Mais, si les sorties en capital sont limitées à 20 % dans un PERP, elles bénéficient d’un taux d’imposition favorable de 15,85 %, prélèvements sociaux inclus. Dans le PERIN, la sortie en capital peut se faire certes à 100 %, mais si les cotisations ont été déduites du revenu imposable, le capital sera soumis à l’IR et les plus-values au Prélèvement Forfaitaire Unique PFU de 30 %.
Idem pour le Madelin, le transfert peut se faire quand vous voulez, sans condition.
Mais, certains contrats Madelin offrent des garanties techniques plutôt intéressantes comme le taux du fond en euros, qui disparaîtront dans le PERIN.
Pour un contrat d’assurance-vie, l’opération peut être très intéressante. Par contre on parle ici d’un retrait avant de réinvestir les sommes dans un PERIN et non plus d’un simple transfert. Ceci étant précisé, si vous détenez votre contrat d’assurance-vie depuis plus de 8 ans, et que vous réalisez cette opération au moins 5 ans avant le début de votre retraite, l’abattement sur vos intérêts est doublé et cela est valable jusqu’en 2022.
Si vous détenez votre PERP ou un Madelin depuis plus de 10 ans, le transfert vers le PERIN est gratuit. Pour une durée de détention inférieure, 5 % vous seront facturés.
Pour un PERCO, les frais de transferts doivent se limiter à 1 % des droits acquis. Ils deviennent nuls, si vous le détenez depuis plus de 5 ans.
C’est une des nouveautés de ce plan. Le PER individuel vous suit tout au long de votre activité professionnelle, même quand vous passez de salarié à indépendant et vice versa. Il regroupe dans une même enveloppe les différents éléments de votre épargne retraite répartis dans 3 compartiments aux règles fiscales différentes.
Si vous êtes salarié, et que votre entreprise a mis en place ce dispositif, vous pouvez ouvrir un PER collectif (PERCOL). Dans un PERCOL, votre entreprise participe à votre effort d’épargne et ces sommes ne sont pas imposées. Mais rien ne vous empêche d’avoir un PERIN en plus d’un PERCOL pour diversifier votre épargne. Le mieux est d’en parler avec votre conseiller financier.
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