En cas de vie, le montant de l’impôt sur les plus-values bénéficie d’un abattement fiscal après 8 ans.
En cas de décès, l’assurance vie permet une déduction fiscale sur les droits de succession grâce à un abattement.
Au-delà des avantages fiscaux de l’assurance vie, celle-ci permet un large choix de supports d’investissement pouvant répondre aux attentes de chacun. Par exemple, investir en assurance-vie pour sa retraite.
Pour les versements effectués après le 27 Septembre 2017, les plus-values sont imposées soit à l’impôt sur le revenu selon sa tranche d’imposition soit selon un taux forfaitaire de 30%.
Pour les versements effectués avant le 27 Septembre 2017, les plus-values sont imposées soit à l’impôt sur le revenu selon sa tranche d’imposition soit selon un taux forfaitaire qui diffère selon l’ancienneté du contrat (35% avant 4 ans ; 15% avant 8 ans).
Au-delà de 8 ans de détention, en cas de rachat partiel ou de rachat total, les plus-values bénéficient d’un abattement forfaitaire de 4 600 € pour un célibataire et 9 200 € pour un couple pacsé ou marié. Au-delà, les plus-values sont imposées au taux forfaitaire de 7,50% pour l’impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux de 17,20% sont appliqués dès le 1er euro de plus-value.
En cas de décès, les modalités de transmission d’un contrat d’assurance vie vont différer en fonction de la date des versements.
Pour les cotisations versées avant les 70 ans de l’assuré, le ou les bénéficiaires désignés au contrat bénéficient d’un abattement de 152 500 € par personne. Au-delà de cet abattement fiscal, les sommes sont taxées forfaitairement à 20% jusqu’à 852 500 € puis 31,25%.
Pour les cotisations versées après les 70 ans de l’assuré, l’abattement est de 30 500 € tous bénéficiaires confondus. Au-delà, les sommes sont réintégrées dans l’actif successoral du défunt.
Inscrivez-vous gratuitement
pour trouver un conseiller financier honnête et indépendant