Différences entre déduction des revenus, réduction et crédit d'impôts

On entend souvent parler de déduction fiscale, de réduction d’impôts, voire de crédit d’impôts. Il est vrai que ces 3 notions annoncent généralement une bonne nouvelle : une diminution de l’impôt sur le revenu (IR), voire sa dispense. Pourtant, il y a une réelle différence entre déduction, réduction et crédit d’impôts. Regardons tout ceci plus en détail.

C'est quoi une déduction fiscale des revenus ?

Une déduction fiscale, c'est l'application de certaines sommes déductibles à vos revenus, avant leur imposition.

La déduction peut porter sur un revenu particulier ou le revenu brut global. Elle peut être appliquée automatiquement par l'administration (abattement), ou s'effectuer au travers de votre déclaration fiscale.

Les charges, ou frais déductibles, sont appliqués :

• soit forfaitairement (%),
• soit au réel (avec souvent un plafond).

Par exemple : la déduction des frais professionnels de vos traitements et salaires s'effectue sur un revenu particulier, de manière automatique et forfaitaire (10%).

Une fois toutes les déductions effectuées, le solde constitue le revenu net imposable.
Ce solde net peut conduire à une dispense de l'IR selon la tranche d'imposition dans laquelle vous tombez.

Comment fonctionne la réduction d'impôts ?

Une réduction d'impôts est une somme soustraite non pas des revenus, comme l'implique la déduction, mais directement du montant de l'impôt dû, tel que calculé par le fisc, sur la base du revenu net imposable.

De nombreuses possibilités de réduction existent, comme la réduction d'impôt pour les dons à des organismes d'intérêt général par exemple.

Attention toutefois : une réduction d'impôts ne s'applique que si vous avez un impôt à payer, pour le savoir vous devez calculer votre revenu net imposable. C'est ce qui la différencie du crédit d'impôts.

Qu'est-ce que le crédit d'impôts et à quoi ça sert?

Comme la réduction d'impôts, le crédit d'impôts est une somme également soustraite du montant de votre impôt. Mais contrairement à la réduction d'impôts, le crédit d'impôts vous est remboursé :

• soit en totalité, si vous n'êtes pas imposable ;
• soit partiellement, si son montant dépasse celui de votre impôt, à hauteur dudit dépassement.

Exemple : crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants.

Puis-je cumuler déduction fiscale, réduction et crédit d'impôts ?

Il est tout à fait possible de cumuler déduction fiscale sur les revenus, réduction d'impôts et crédit d'impôts.

Toutefois, si vous n'êtes pas imposable, seul le crédit d'impôts aura un réel intérêt pour vous.

Par ailleurs, selon votre situation, il peut être intéressant d'avoir recours à certaines niches fiscales et outils de défiscalisation. À ce titre, nos conseillers fiscaux sont à votre disposition pour vous guider.